La dichiarazione dei redditi (déclaration d’impôt): ce qui est et comment le faire

La déclaration d’impôt est le document qui sert à communiquer à l’État italien votre revenu pour calculer et payer les impôts. Sur cette page, vous trouverez des informations utiles sur le fonctionnement de la déclaration d’impôt, les documents dont vous avez besoin pour la faire, où vous la faites et les dates à respecter.

À quoi sert la déclaration d’impôt

La déclaration d’impôts est un document par lequel vous communiquez officiellement à l’État combien vous avez gagné l’année précédente pour savoir combien vous devez payer d’impôts.
En effet, en Italie, les taxes sont payées proportionnellement à :

  1. votre revenu (ce que vous avez gagné avec votre travail);
  2. en fonction des biens que vous possédez (par exemple si vous possédez une maison) et;
  3. au nombre de membres de votre famille.

La déclaration d’impôt doit être faite chaque année et contient les informations sur le revenu de l’année précédente. Par exemple, en 2021, on fera la déclaration de revenus de 2020.

Pour faire la déclaration, vous devez avoir la Certificazione Unica (CU). CU est le document qui résume tous vos gains d’un emploi salarié ou d’un travail indépendant (si par exemple vous avez votre TVA). Vous pouvez avoir CU de :

  • votre employeur (si vous êtes un employé);
  • qui vous a commandé un travail (si vous êtes un travailleur indépendant et que vous possédez un numéro de TVA);
  • par l’INPS (si vous avez été au chômage ou au chômage).

Qui a besoin d’une déclaration d’impôt

La déclaration d’impôt sert :

  • à l’Agenzia delle Entrate, donc à l’État italien, pour contrôler et calculer les taxes que tous les citoyens doivent payer;
  • aux citoyens pour être en règle avec les impôts à payer et pour être remboursés de une partie des dépenses qu’ils ont eu pendant l’année.

Qui doit faire la déclaration d’impôt

Selon la loi, vous êtes obligé de faire votre déclaration d’impôt si l’année précédente :

  • vous avez eu deux ou plusieurs employeurs, et avez donc reçu plus d’une Certificazione Unica (CU);
  • vous avez travaillé en tant qu’employé pendant quelques mois, mais vous avez perdu votre emploi et avez reçu les prestations de chômage par l’INPS ou d’autres organismes;
  • vous aviez votre numéro de TVA, même si vous n’avez pas émis de facture, c’est-à-dire même si vous n’avez jamais été payé;
  • vous avez reçu des déductions qui doivent être retournées. Les déductions sont des remises faites sur certaines dépenses qui vous permettent d’économiser de l’argent lors de la déclaration;
  • vous n’avez pas payé certaines taxes locales obligatoires (exemple TARI, qui est la taxe sur les déchets, IMU, qui est la taxe sur la propriété immobilière, etc) qui changent pour chaque région et municipalité;
  • vous avez travaillé comme employé pour un employeur qui n’est pas obligé par la loi de payer des impôts en votre nom (par exemple, des emplois tels que colf, soignant, baby-sitter, etc.).

ATTENTION : il peut arriver que même dans certains de ces cas, il n’est pas obligatoire de faire la déclaration. Par exemple, si une personne a deux CU mais avant de commencer le deuxième emploi demande au nouvel employeur de tenir compte des anciennes fiches de paie pour le paiement des impôts, elle n’est pas obligée de faire la déclaration.

Les taxes en Italie sont très compliquées et les réglementations peuvent changer, c’est pourquoi il est toujours préférable de consulter un professionnel.

Pourquoi est-il important de faire la déclaration d’impôt

La déclaration d’impôt est une obligation légale en Italie.
Ceux qui sont obligés de le faire et ne le font pas risquent une amende. Dans des cas particuliers, cela peut également devenir un crime et vous risquez d’aller en prison.

Les personnes qui ne sont pas obligées de faire la déclaration d’impôts peuvent le faire pour avoir un avantage : récupérer les dépenses déductibles par le biais de remboursements de dépenses.

Les dépenses déductibles sont des dépenses que vous avez faites l’année précédente et pour lesquelles vous pouvez recevoir un remboursement de l’État. Le remboursement signifie qu’on vous rend de l’argent.
La loi établit quelles sont les dépenses déductibles. Certaines sont toujours déductibles chaque année, d’autres peuvent changer d’année en année. Les dépenses déductibles sont, par exemple, les frais médicaux, les frais de garderie, les frais de scolarité et/ou d’université, les abonnements aux services de transport public (bus, train), etc.

Cependant, il y a des règles spécifiques pour recevoir le remboursement des dépenses déductibles. De plus, le remboursement n’est jamais égal au montant que vous avez dépensé, mais il vous est remboursé d’un montant inférieur.

Voici un exemple, pour le remboursement des frais de santé, vous devez savoir que :

  • Vous ne recevrez pas tout ce que vous avez dépensé, mais seulement 19% de ce que vous avez dépensé
  • Vous ne le recevez que si vous avez dépassé le montant de 129,11 euros de dépenses de santé
  • Les frais doivent être réglés par carte de crédit, ATM ou virement bancaire

Vous pouvez également demander un remboursement des médicaments. Pour obtenir le remboursement, vous devez demander à la pharmacie le “scontrino parlante” (ticket parlant). Vous l’obtenez en affichant votre numéro d’identification fiscale (carte d’identité ou carte de santé). Il est appelé parlant parce qu’il a vos données ci-dessus et vous en aurez besoin pour prouver les dépenses que vous avez fait et recevoir le remboursement.

Où faire votre déclaration d’impôt

Vous pouvez vous rendre à un Centro di Assistenza Fiscale (CAF) ou à un comptable.

  • Les CAF sont des bureaux agréés qui offrent une assistance fiscale aux citoyens et aux travailleurs. Par exemple, ils peuvent vous aider à soumettre votre déclaration d’impôt, les demandes de bonus, le modello ISEE et toutes les opérations qui nécessitent des compétences spécifiques. La plupart des services offerts sont gratuits mais pour certains vous devez payer. Pour recevoir de l’aide, vous devez d’abord prendre un rendez-vous.

Pour trouver le CAF de votre région, recherchez en ligne les mots : CAF + nom de votre ville (par exemple CAF Firenze).

  • Le comptable est un expert et autorisée dans les services fiscaux et peut vous aider à remplir et soumettre votre déclaration d’impôt à votre place. Contrairement au CAF, demander au comptable peut coûter un peu plus cher.
  • Vous pouvez faire la déclaration vous-même en entrant sur le site de l’Agenzia delle Entrate. Vous devez accéder à votre espace privé via le code PIN, SPID ou les informations d’identification délivrées par l’INPS et vérifier les données. Rappelez-vous cependant qu’il n’est pas facile de bien vérifier les données, surtout si c’est la première fois que vous le faites ou si vous n’avez pas beaucoup d’expérience.

Combien coûte la déclaration de revenus

Ça dépend qui vous décidez de consulter !

  • Si vous obtenez de l’aide d’un CAF, le prix varie également en fonction de votre tranche de revenu, c’est-à-dire ce que vous avez gagné l’année précédente. Habituellement, le coût ne dépasse pas 100 euros.
  • Si vous obtenez de l’aide d’un comptable, le coût peut être plus élevé et changer d’un comptable à l’autre. Dans ce cas, il est préférable de demander d’abord un devis, le calcul des coûts avant de recevoir un service donné.
  • Si vous le faites seul sur le portail du fisc, vous ne payez pas.

Quel modèle choisir pour faire la déclaration

Pour faire la déclaration d’impôt il y a des documents spécifiques à remplir (appelés aussi modello). Le document dépend du type de revenu que vous avez reçu dans l’année à laquelle se rapporte la déclaration.

  • Modello Redditi Persone fisiche est un modello qui permet de déposer plusieurs déclarations fiscales. Par exemple, vous devez utiliser ce modello si vous êtes titulaire d’un numéro de TVA et que vous devez déposer à la fois votre déclaration d’impôt et de TVA.
  • Modello 730. Vous pouvez utiliser ce modello si vous êtes salarié (vous avez donc un contrat de travail salarié) et si vous résidez en Italie. C’est aussi le modello le plus utilisé pour la déclaration de revenus. Lisez plus sur cette page.

Quels sont les délais de déclaration

Les dates changent chaque année. Pour l’année 2021, les délais prévus pour le dépôt de la déclaration d’impôt sont :

  • Modello 730 à envoyer avant le 30 septembre 2022, en ligne ou en allant à un Centre d’assistance fiscale (Caf), ou par un comptable.
  • Modello Redditi Persone Fisiche à envoyer avant le 30 novembre 2022, en ligne ou en allant à un Centre d’assistance fiscale (Caf), ou par un comptable.

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