Declaración de impuestos (dichiarazione dei redditi): qué es y cómo hacerlo

La declaración de impuestos es el documento utilizado para transmitir al gobierno italiano tus ingresos, y con este poder calcular y pagar los impuestos. En esta página, encontrarás información útil sobre cómo funciona la declaración de impuestos, los documentos necesarios, dónde se hace y los plazos.

¿Qué es la declaración de impuestos?

La declaración de impuestos es un documento a través del cual comunicas oficialmente al gobierno cuánto has ganado en el año anterior, para saber cuántos impuestos tienes que pagar. En Italia, de hecho, los impuestos se pagan en proporción a:

  1. tus ingresos (es decir, cuánto ganaste con tu trabajo)
  2. en función a los activos que poseas (por ejemplo, si eres dueño de una casa) y
  3. el número de miembros de tu familia

La declaración de impuestos debe hacerse cada año y contiene la información de ingresos del año anterior. Por ejemplo, la declaración de impuestos de 2020 se presenta en 2021.

Para presentar la dichiarazione dei redditi tienes que tener la Certificazione Unica (CU). La CU es el documento que resume todos tus ingresos de empleo o trabajo por cuenta propia (si tienes un número de IVA o partita IVA). Puedes obtener la CU a través de las siguientes personas:

  • tu empleador (si es empleado)
  • la persona que te encargó tu trabajo (si eres un trabajador autónomo con partita IVA)
  • o del INPS (si has estado en cassa integrazione o has estado desocupado).

¿Quién necesita la declaración de impuestos?

La declaración de impuestos es necesaria para lo siguiente:

  • la Agencia Tributaria (Agenzia delle Entrate), es decir, el Gobierno italiano, para verificar y calcular los impuestos que deben pagar los ciudadanos;
  • los ciudadanos para cumplir con los impuestos que tienen que pagar y recuperar una parte de los gastos que tuvieron durante el año.

¿Quién debe hacer la declaración de impuestos?

De acuerdo con la ley, tienes que presentar la declaración de impuestos si el año anterior:

  • tuviste dos o más empleadores, y luego recibiste más de una Certificazione unica (CU);
  • estuviste empleado durante unos meses, pero luego perdiste tu trabajo y recibiste cassa integrazione o subsidio de desempleo del INPS u otras instituciones;
  • tuviste una partita IVA, incluso si no hiciste ninguna factura (fattura), es decir, incluso si nunca se te pagó;
  • recibiste deducciones que deben ser devueltas. Estos son descuentos aplicados a ciertos gastos que te permiten ahorrar dinero cuando presenta la declaración de impuestos;
  • no pagaste ningún impuesto local obligatorio (por ejemplo, TARI, el impuesto a los residuos, IMU, el impuesto sobre la propiedad, etc.), que cambia para cada región y municipio;
  • trabajaste como empleado para un empleador que no estaba legalmente obligado a pagar impuestos en tu nombre (por ejemplo, trabajos como colf, ama de llaves, cuidador, niñera, etc.);

IMPORTANTE: incluso en algunos de estos casos, la presentación de la declaración de impuestos podría no ser obligatoria. Por ejemplo, si una persona tiene dos CU, pero antes de comenzar el segundo trabajo pide al nuevo empleador que tenga en cuenta los recibos anteriores para el pago de los impuestos, no está obligada a presentar la declaración de impuestos.

Los impuestos en Italia son muy complicados y las regulaciones pueden cambiar, por lo que siempre es mejor consultar con un profesional.

¿Por qué es importante hacer la declaración de impuestos?

En Italia, la declaración de impuestos es una obligación prevista por la ley.
Las personas que tienen que presentar impuestos y no lo hacen corren el riesgo de ser multadas. En casos especiales, también puede convertirse en un delito y se puede correr el riesgo de ir a la cárcel.

Las personas que no tienen que presentar sus impuestos igualmente pueden hacerlo para tener una ventaja: recuperar spese detraibili (gastos deducibles) a través de reembolsos de gastos.

Spese detraibili son algunos gastos que hiciste en el año anterior y por los cuales puedes recibir un rimborso (reembolso) del gobierno. Rimborso significa que te devuelven tu dinero.
La ley establece qué gastos son deducibles. Algunos son siempre deducibles cada año, y otros pueden cambiar de año en año. Los costos deducibles son, por ejemplo: gastos médicos, gastos de guardería, tasas escolares y/o universitarias, suscripciones a servicios de transporte público (bus, tren), etc.

Recuerda, sin embargo, que hay reglas específicas para recibir el reembolso de costos deducibles. Además, el reembolso nunca es igual al monto que gastaste, sino que se te devuelve una cantidad menor.

Aquí hay un ejemplo, para el reembolso de los costos de salud, debes tener en cuenta que:

  • No obtendrás todo el dinero que gastaste, sino solo el 19 % de lo que gastaste.
  • Lo recibes solo si has excedido la cifra de 129.11 euros de gastos sanitarios
  • Los cargos deben pagarse con tarjeta de crédito, tarjeta de débito o transferencia bancaria

También puedes solicitar un reembolso de los medicamentos. Para obtener el reembolso, tienes que solicitar en la farmacia el «scontrino parlante» (recibo). Lo obtienes mostrando tu código fiscal (de tu DI o tarjeta de seguro de salud). Se llama recibo parlante porque tiene tus datos y lo necesitarás para probar el gasto que realizaste y recibir tu reembolso.

¿Dónde puedo compilar el reembolso fiscal?

Puedes dirigirte al Centro de Asistencia Fiscal (CAF) o a un asesor fiscal (commercialista).

  • CAF son oficinas autorizadas que ofrecen asistencia fiscal a ciudadanos y trabajadores. Por ejemplo, ellos pueden ayudarte a llenar y enviar tu declaración fiscal, solicitudes de bonificación, Modelo ISEE y todas esas solicitudes que requieren habilidades específicas. Muchos de estos servicios ofrecidos son gratis pero algunos tienes que pagarlos. Para recibir asistencia primero tienes que tomar una cita.

Para encontrar el CAF en tu área, busca en línea las palabras: CAF + el nombre de tu ciudad (por ejemplo CAF Firenze).

  • El asesor fiscal es una persona experimentada y autorizada en servicios fiscales y puede ayudarte a presentar y enviar tu declaración fiscal. Ir a un asesor fiscal puede costarte un poco más que ir a un CAF.
  • También puedes enviar tu declaración fiscal tú mismo, entrando al sitio web de la Agencia Tributaria (Agenzia delle Entrate). Tienes que acceder a tu área privada usando tu PIN, SPID o INPS- credenciales emitidas y verificar la información. Recuerda, sin embargo, que no es fácil verificar bien la información, especialmente si es la primera vez que lo haces o no tienes mucha experiencia.

¿Cuánto cuesta presentar la declaración de impuestos?

¡Depende de dónde decidas ir!

  • Si obtienes ayuda del CAF, el precio también cambia de acuerdo a tu rango de ingresos, esto es, cuánto has ganado el año pasado. Normalmente, los costos no exceden los 100 euros.
  • Si obtienes ayuda de un asesor fiscal, los costos pueden ser mayores y cambian de un asesor a otro. En este caso, es mejor pedir una estimación de costos (preventivo) antes de recibir el servicio.
  • Si lo haces tú mismo en el sitio web de la Agencia de Ingresos, no tienes que pagar nada.

¿Cuál es la plantilla correcta (modello)?

Al presentar la declaración de impuestos, hay plantillas específicas que se tienen que completar (también llamadas modello). El documento depende del tipo de ingresos que recibiste en el año de la declaración.

  • Modello Redditi Persone fisiche es un modelo que te permite enviar varias declaraciones de impuestos. Por ejemplo, necesitas usar esta plantilla si tienes una partita IVA (número de valor agregado) y necesitas enviar la dichiarazione dei redditi y la dichiarazione IVA.
  • Modello 730. Usa esta plantilla si eres un empleado (tienes un contrato de empleado) y eres residente en Italia. También es la plantilla más usada para el reembolso de impuestos. Lea más en esta página.

¿Cuáles son las fechas límites para el reembolso de impuestos?

Las fechas cambian cada año. Para 2021, las fechas límites son:

  • Modello 730 puede ser enviado hasta el 30 de septiembre 2022, en línea o yendo a un Centro de Asistencia Fiscal (CAF) o a un asesor fiscal (commercialista).
  • Modello Redditi Persona Fisiche puede ser enviado hasta el 30 de noviembre 2022, en línea o yendo a un Centro de Asistencia Fiscal (Caf) o a un asesor fiscal.

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